授信是什么意思(授信和授信的区别)

授信定义授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。编辑本段概念（一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。（二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。（三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。（四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。编辑本段决策要求商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。

商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。商业银行不得对以下用途的业务进行授信：1.国家明令禁止的产品或项目；2.违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；3.违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；4.其他违反国家法律法规和政策的项目。客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信：1.项目批准文件；2.环保批准文件；3.土地批准文件；4.其他按国家规定需具备的批准文件。商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性，法律文件的主要条款提示参见《附录》中的“格式合同文本主要条款提示”。商业银行授信实施时，应关注借款合同的合法性。被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。

编辑本段与贷款区别授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款，还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授何谓表内表外这个表指的是资产负债表.表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表内业务就是指在资产负债表上反映的业务。比如银行存款、贷款等。金融自由化使得商业银行的存贷款利差越来越小，银行的生存压力加大，银行只有通过发展中间业务和表外业务获得生存。表内业务目录表内业务简介表内业务与表外业务的区别表外业务与表内业务的相互转化编辑本段表内业务简介从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。编辑本段表内业务与表外业务的区别表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。

一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。编辑本段表外业务与表内业务的相互转化1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证，在“客户未能按合同付款”这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分借：应付信用证款项（或有负债科目）贷：开出信用证（或有资产科目）同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。2.表内业务由本来确定的事项转化为需要由不确定事项来证实其发生时，就应转移到表外科目进行核算。例如，银行卖出其买入的票据：银行买入票据的时候，在表内买入票据科目或贴现科目核算，当银行将该票据卖出后（未到期），银行的付款责任由本来的确定转变为由“卖出的票据被拒付”这一不确定事项决定，因此，银行应在卖出票据时，销记表内（借有关资金科目，贷买入票据或贴现），同时在表外登记这种不确定的付款责任（借卖出票据或再贴现、转贴现，贷应付卖出票据款），直至票据到期，这种可能不再出现时，才可以销记表外业务。

表外业务百科名片表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。编辑本段定义所谓表外业务（Off-BalanceSheetActivities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。编辑本段类型1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自 身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉 期、期权等衍生交易业务。 编辑本段主要内容 贸易融通业务 金融保证业务 包括 备用信用证贷款承诺 贷款出售 商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别， 极易混淆。 其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者 有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客 户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其 区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表 外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内 的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业 编辑本段风险1、在担保中，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保 人就要承担债为。 2、客户违约。 3、由于市场条件的变化，银行对客户的保证变为银行实际资 产的配置。 4、在期权、期货和调换交易中，银行的风险的不确定性更大。 编辑本段管理 一、国际上对表外业务的管理。

“巴塞尔协议”将表外融资工具按其风险程度分为５类，并赋 予不同的信用风险转换系数，以便将表外项目转为表内项目，同 银行的资本金大小联系起来。 二、中国银行表外业务的管理。 按照中央银行的有关规定，中国把商业银行的表外业务分为 十一类进行管理： （一）等同于直接信用形式。 （二）特定交易项下的或有项目。 （三）短期内可以自动清偿和与贸易有关的或有项目。 （四）回购协议。 （五）有追索权的资产销售。 （六）买入远期资产。 （七）票据发行和循环包销便利。 （八）初始期限为一年以下的、可随时无条件取消的承诺。 （九）初始期限为一年或一年以上的其他承诺。 （十）利率、汇率合约。 （十一）部份缴付款项的股票。 编辑本段与表内业务的相互转化 1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业 务，此时， 表外业务 应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证，在“客户未能 按合同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用 证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为 现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产 业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分录为： 借：应付信用证款项（或有负债科目） 贷：开出信用证（或有资产科目） 同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完 成表外核算到表内核算的转化。

2.表内业务由本来确定的事项转化为需要由不确定事项来证 实其发生时，就应转移到表外科目进行核算。例如，银行卖出其 买入的票据：银行买入票据的时候，在表内买入票据科目或贴现 科目核算，当银行将该票据卖出后（未到期），银行的付款责任由 本来的确定转变为由“卖出的票据被拒付”这一不确定事项决定， 因此，银行应在卖出票据时，销记表内（借有关资金科目，贷买 入票据或贴现），同时在表外登记这种不确定的付款责任（借卖出 票据或再贴现、转贴现，贷应付卖出票据款），直至票据到期，这 种可能不再出现时，才可以销记表外业务。 编辑本段发展 20 世纪 80 年代以来，随着金融证券化、金融市场一体化不 断发展，金融工具不断创新，各国商业银行的表外业务得到了长 足发展，资产业务所占比重及赢利空间不断缩小。随着表外业务 市场的迅速发展，与表外业务相关的风险案件也不断出现，涉案 规模不断扩张，因此，其信息的披露也越来越被监管当局、投资 者、管理者所重视。 与国际同业相比，中国商业银行的表外业务范围相对狭窄， 业务量较小，入关后将面临与众多强大对手争夺国内表外业务市 场的严峻形势，国内各商业银行需要在短时间内加大力度，迅速 拓展表外业务。

经济资本配置管理 编辑本段概述 实施经济资本的配置是商业银行实施资本管理的重要内容， 是银行主动运用经济资本进行指导战略和业务决策的体现。经济 资本配置是指，在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的资 本额(即经济资本额)，再对全行经济资本的总体水平进行评估， 综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风 险等因素，在资本充足率的总体规划之下，制定经济资本目标， 将经济资本在各个机构、各项业务中进行合理配置，使业务发展