征信报告解读(解读征信报告样本)

1、企业征信报告的分类内容以及案例解读三篇第 1 条企业信用报告的分类内容和案例解释第一条企业信用报告的分类内容和案例解释第一条、 企业信用报告的分类根据报告信息的内容、报告的分析深度和不同的使用目的， 企业信用报告一般可分为标准信用报告、深入信用报告、专项信用报告等。企业信用报告的编制应遵循以下原则 :1)客观性原则 :企业信用报告所陈述的信息应以事实为依据， 所列数据应有来源， 结论性意见应有分析性理由。也就是说，信用报告的内容不应该是主观的， 数据不应该是伪造的，分析不应该是情绪化的， 企业的信用状况应该尽可能客观地评价。(2)充分性原则在债务偿还可能性问题上，征信人员和被调查企业处于信息不

2、对称的地位，即征信人员处于信息劣势， 被调查企业处于信息优势。这就要求信用调查人员运用专业知识和信用调查方法或技术，尽可能充分挖掘企业的隐藏信息和隐藏行为，并在信用调查报告中充分披露有用信息，从而尽可能全面地评价企业的信用状况。(3)谨慎性原则 :企业的信用调查活动往往受到一些客观条件的限制。例如， 企业的情况比较复杂，很难获得相关的财务资源和信息，并且存在很多不确定因素， 这些都会给企业的信用评价带来困难。对于不确定因素的判断，征信人员应采取更加保守的观点，充分估计风险因素，将信用风险控制在可接受的范围内。(4)信用调查清晰化原则涵盖了广泛的信用调查活动，信用调查内容更多，信用调查线索更复杂

3、。从信用调查范围来看，有企业管理、经营、财务状况，企业股东、关联企业、上下游企业，行业、宏观经济状况、政府政策等。；从信用调查的内容来看， 有相关企业和行业的过去情况、实际情况和发展趋势，有相关企业和行业的具体数据、具体指标等。从信用信息的信息源来看，有企业自身、政府部门、社会媒体、行业组织、中介组织和信用人员。因此，在编制企业信用报告时，应组织材料、按照一定的结构体系要求组织材料，使材料组织得、系统、清晰。Ii 、企业信用报告基本内容 -企业基本信息 -企业基本信息主要包括两部分 :一是提供类似企业的工商登记信息；二是提供目标企业的联系信息，包括目标企业的联系电话和通信地址。一般来说，企业的

4、基本信息项目包括企业名称、企业地址、企业电话和传真、企业类型、成立年份、行业分类、企业规模 (以前包括注册资本 )、业务范围 (一次性要求 )、员工人数。对于企业地址，报告可以提供企业注册地址和实际办公地址(如果这两个地址不相同 )。对于不同的企业征信机构， 企业基本信息报告中提供的内容并不完全一致。拥有更多或更少的物品是正常的，但原则是一样的。除了商业登记的状态，信用报告通常包括企业的历史。历史演变可以判断企业经营管理的成熟程度， 也可以间接地了解供应商的信任程度。当用定量指标来评价企业时， 历史悠久的企业会获得更多的分数。一般的经验是， 历史短的企业年轻而有活力， 但经验少的企业抵御风险的

5、能力是有问题的。 历史悠久、招牌响亮的企业在业内会有较好的声誉，但不具备 “老店不倒 ”的理念。此外，仍有一些与管理政策变化相关的因素需要调查人员明确了解，如国有企业资产配置、土地配置、政策变化等。对于普通企业来说，产品变化、新领域高风险人群、职业变化、投资者变化、并购等。都可能产生风险。(2)企业管理信息企业管理涉及很多方面，但主要信息包括管理能力、产品状态、组织结构、管理者素质等。运营能力主要包括人员素质、 资本规模、设备绩效等硬件因素，以及系统、技术、理念等软件因素，具体体现在股东结构、管理者、员工、企业文化、技术水平、设备状况、营销能力、融资能力、过去绩效等方面。这些是企业信用报告的主

6、要内容。企业的行为反映了企业管理者的道德品质，尤其是在中小企业中。从诚信的角度来看， 经营者的道德品质在很大程度上决定了信用状况和支付意愿。管理者的道德品质与企业的信用状况密切相关。因此，企业信用报告还应反映企业管理者个人信用状况的信息。(3)企业财务信息企业的财务能力是其经营状况的综合反映。被调查企业的财务能力是与企业信用价值密切相关的一个因素。信用报告中涉及的财务信息主要包括以下内容:1 应收账款。指企业在生产经营过程中， 为提供劳务而向采购单位或收货单位收取的销售商品和产品的金额、的金额。应收账款应在收款人变现时确认， 通常应根据实际发生的金额入账。一方面，应收账款的增加表明企业扩大了销

7、售。另一方面，也有可能拿不回来，给企业带来损失。库存。指企业在日常生产经营过程中持有待售、或仍在生产过程中、或在生产或提供劳务过程中消耗的材料或材料，包括各种材料、商品、在产品、成品等。库存范围的确认标准是企业是否对货物拥有法人财产权。3.长期投资。指短期投资以外的投资，包括持有一年以上的各种股权投资、不能变现或随时准备变现的债券、 长期债券投资和其他长期投资。4 固定资产。指使用寿命超过一年， 单位价值超过规定标准， 并在使用过程中保持原有材料形态的资产，包括房屋、建筑物、机器、机器、运输工具和其他与生产相关的设备、操作、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备且单位价值在XXXX的项目也应视

8、为固定资产。在资产负债表中， 为了充分反映企业的固定资产状况，将其列在以下科目中 :固定资产原价、固定资产净值、工程价格、在建工程、固定资产清算等。5.短期贷款。指从银行或其他金融机构借入的期限、一年以下的各类贷款。信用调查人员应了解贷款提供给的银行或其他金融机构，并应了解贷款是否逾期，贷款发放日期和到期日期、。6 应付账款。指企业采购原材料、 商品、接受劳务供应等应付给供应商的金额。应付账款一般按应付金额记账。资产负债表中的应付账款部分 .反映了企业的未清应付账款，这是企业最常见的流动负债、 。7 实收资本。指企业所有者的投资。 只要投资没有增加， 资产负债表中的这个数字就是固定的。8 .主

9、营业务收入。反映企业从事主要经营活动的总收入。根据实现原理识别接收者。 只要建立了销售， 收入将在会计中确认。9 年的费用。指营业费用、管理费用、财务费用。(4)经济景气信息企业的发展与国内外经济环境密切相关。经济繁荣与否不仅影响企业的信用状况，有时甚至影响企业的生存，这是企业信用调查中不可忽视的一个重要因素。深度信用报告的内容包括对国内经济景气的判断和预测，以及特定行业监管政策的发展趋势、 。(5)企业公共记录所谓公共记录是指企业社会绩效的真实记录，主要包括负面记录和争议处理。公开记录的内容主要包括法院诉讼和裁决记录、各种仲裁记录(仲裁记录通常不公开 )、各政府监管部门的处罚记录等。此外，第

10、三方业务收账机构应收回企业的债务，这在性质上不能视为公开记录。 但是，为了更好地帮助调查客户判断调查对象的信用状况，一些企业信用调查机构仍然在企业信用调查报告的“公共记录 ”栏中列出企业账户代收机构的代收记录。6)银行交易和支付记录信息，如企业开户银行、其他交易银行、存款、贷款、还款等。通常会反映在信用报告中。1 一级账户或二级账户的开户日期。开户日期的长度可以显示企业与开户银行之间的交易。一般来说，长期与银行接触的企业信用状况较好， 与银行的互动也较好。平均存款数。对于任何正常经营的企业来说，存取款的数量不会波动太大。如果有大的变化，我们必须了解原因。通过存款和取款的数字， 我们可以看出企业

11、是否能够调动足够的资金。尽管存款基数高的企业资金状况较好， 但对于那些偶尔透支或转移资金的企业来说，这并不一定是坏事。有跳票的记录。如果在某个阶段， 某个企业的账户经常出现逃票现象， 这多半是该企业财务状况恶化的前兆。调查人员应该试图找出有多少次和多少票被跳过。银行对企业的印象。银行职员有时可以提供他们对开户企业的印象， 特别是对外资银行，如优秀的老用户、经常用户、新账户、最近很少联系的用户等。5 .改变主要银行。商业银行不愿意贷款给财务状况不佳的企业。 如果一个企业的贷款申请被其自己的开户银行拒绝，它可以取消其在该银行的账户，转到其他银行。如果企业因搬迁而改变代理行，应区别对待。如果企业使用

12、循环信贷工具，则有支付行为记录。此外，企业有电费、工业水费、电话、租金等付款记录。我们更习惯于称这样的支付记录为支付记录。企业的支付行为可以体现企业的信用行为。在一些企业信用报告中， 企业付款记录还包括企业对供应商付款习惯或行为的记录，尤其是在国际贸易中。.| 3 、样本信用报告和解释 1)报告样本知识链接 ”企业信用报告 (独立查询版 )2)报告样本解释 1.报告目的企业信用报告 (独立查询版，以下简称 ”信用报告 ”)有两个主要目的 :一是让企业主动了解自己的信用记录， 如检查信用报告中是否有不良信用信息、 比较信用报告中的贷款余额与实际贷款账面余额等。 ；二是企业将提供给对方、政府部门或

13、其他机构查询后使用，作为自身资质和信用状况的证明，以获得对方的信任。例如， 如果提供给待合作的投资伙伴、政府部门要求企业提供自己的信用报告， 以了解企业在为企业进行各种投标时是否有不良记录。2.信息显示描述信用报表的结构主要分为八个部分:报表表头、报表描述、基础信息、其他有直接关系的企业、信息汇总、信用记录明细、公共记录明细和申报信息明细。它们描述如下。1 报告标题。报告头是信用报告的开始， 用于描述信用报告生成时间、查询信息等基本要素。当用户在线浏览时， 显示特别包括诸如机构信用代码、信用卡代码、报告日期等元素。打印下载时，报表表头以封面形式展现， 封面显示的数据项包括报表编号、信息主体名称

14、、组织信用代码、信用卡代码、报表日期等要素。2 报告注释。报告描述的内容主要是解释信用报告中数据源、 的一些专有名词，以及一些需要补充说明的重要事项。在线浏览时，不显示报告描述。打印和下载时，报告描述显示在封面的背面。基本信息。基本信息显示了信息主体的一些基本属性，包括身份信息、主要投资者信息、高级管理信息等。(1)身份信息。身份信息主要包括信用主体名称、注册地址、注册登记号、组织机构代码、注册日期、生效期限、国税登记号、地税登记号、信用卡状态、上一年度审核日期等。(2)主要投资者信息。主要投资者信息包括注册资本、投资者姓名、证书类型、证书编号、币种、出资额、出资比例等。(3)高级管理人员信息

15、。顶级管理信息包括职位、 姓名、证书类型、证书编号、性别、出生日期等。法定代表人、 总经理和财务负责人信息按照最高管理类别依次显示。4 .其他有直接联系的企业。显示与该企业有一级关系的企业。关系类别只显示主要类别，即家族企业、母子公司、投资关联、担保关联、投资者关联、高级管理人员关联、担保人关联。对于相同的信用卡代码， 所有相关的关系类别都列在“关系 ”中，企业按照关系类别的数量进行排序。5 信息摘要。信息汇总是使企业能够快速了解其信用报告主要包含的内容、整体违约情况和债务情况，提高阅读以下详细记录的针对性，提高阅读信用报告的效率。信息汇总的具体内容是先显示一个描述性文本，然后依次显示当前债务

16、信息汇总、已付债务信息汇总和对外担保信息汇总。(1)描述性词语。本节介绍了信息主体的一般信用状况，具体包括三个部分。第一部分是信用信息的一般描述， 包括信息主体首次与金融机构建立信用关系的年份、建立信用关系的金融机构的数量以及仍有信用关系的金融机构的数量。二是公共信息的一般描述， 即信息主体遵守法律法规表现的暗示性描述，主要表现为信息主体有多条欠税记录、民事判决记录、执行记录、行政处罚记录。三是申报信息的概述， 即是否有信用报告机构的声明、信用报告中心的批注、信用主体下信息主体的申报等信息。(2)当期债务信息汇总。主要描述了信息主体的流动负债和或有负债的概况，包括资产管理公司处置的未偿债务、担

17、保补偿、所欠利息和垫款汇总信息，以及七类未偿信贷业务的汇总信息。(3)已清偿债务信息汇总。主要展示信息主体已清偿债务的总体情况，包括资产管理公司处置的已清偿债务、 担保补偿、垫款汇总以及七类信用信息的汇总信息。外部担保信息汇总。在信息主体名称下显示当前有效的对外担保汇总信息。6 信用记录的详细信息。信用记录明细通过逐一详细描述信息主体的信用业务信息，反映信用主体的信用历史。首先，显示当前债务，然后显示已经清偿的债务，最后显示外部担保。根据金融机构对信息的关注程度从高到低，流动负债表现为资产管理公司处置的债务、担保补偿、利息欠款、垫款、不良和关注业务、正常业务。对已结算债务业务反映的问题价值确定

18、规则进行调整，银行专业版依次显示资产管理公司处置的负债、担保补偿、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、 信用证、保函等。；外部担保依次显示担保担保、抵押担保、质押担保。信贷业务按照先表内后表外的顺序显示贷款、 贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函。当某类授信业务有多笔交易时， 同一顶级机构名下的业务一起显示。在流动负债中， 不同的顶层机构按照同一顶层机构下的余额总值降序排列。在已结算的债务中， 不同的顶级机构按照发生的总金额降序排列。同一顶级机构下的业务按照 “五级分类 ”的严重程度从高到低排列 (损失、可疑、次要、关注、正常 )。对于五级分类相同的业务，按照到

19、期日从近到远显示流动负债， 按照结算时间从近到远显示已结算债务。公共记录的细节。显示欠税记录、民事判决记录、执行记录、行政处罚记录、社会保险费缴纳记录、住房公积金缴纳记录、许可记录、认证记录、资格记录、奖励记录、出境检验检疫绿色通道信息、进出口商品免检信息、进出口商品免检分类监管信息、 上市公司或事件、 专利所有权、公用事业缴费记录。展示顺序的调整是先展示信息主体不守法的信息，然后是一些正面的公共信息，最后是一些敏感信息。8 报表信息详细信息。依次显示报告机构声明、征信中心注释、信息主体声明。计数机构的解释通常是信息主体信用信息的一部分， 所以最好显示出来。信用中心标注通常包括两个方面的信息，

20、 一是描述与信息主体相关的一些重要事项， 二是对信用报告中收集的信用信息进行有异议的标注，以便在计数机构解释后显示。信息主体陈述主要是信息主体在异议处理中的表现， 因此将在最后显示。报表主要包括 7 个部分 :报表表头、报表说明、基本信息、信息汇总、信用记录明细、公共记录明细、申报信息明细。报告表头显示信息主体名称、机构信用代码、信用卡代码、报告编号、报告日期。该报告指出，它主要作出免责声明和解释的要点或一些适当的条款的信用报告。基本信息，描述信用主体的身份信息、 主要投资者信息和高级管理人员信息等。信息汇总主要是使信息主体能够快速了解其信用报告的主要内容。信用记录明细通过对金融机构中信用主体

21、的流动负债和已清偿债务的详细描述，反映了信用主体借款和还款的历史。公共记录的细节用于记录信息主体的社会表现。 通过展示社会公共部门信息主体形成的正、 负信息，从另一个侧面反映其还款能力和管理能力。申报信息明细，主要显示不能关联具体授信业务的计数机构描述、授信申报中心标签、信息主体申报等信息。报告包括正文和附录。主体的结构包括以上七个部分。附件包括正常票据贴现、 银行承兑汇票、信用证、流动负债保函等负债明细，正常贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、已清偿债务保函等负债明细。两个、报告样本解释 (1)报告标题。报告的初始部分用于描述基本元素，如信用报告的生成时间、查询信息。注 1

22、.本报告由中国人民银行征信中心出具， 根据截至报告时间企业征信系统记录的信息生成。除征信中心的说明外， 报告中的信息由相关统计机构和信息主体提供。征信中心不保证其真实性和准确性，但承诺在信息整合、聚合、展示的全过程中保持客观、中立的立场。2.本报告中的身份信息、主要投资者信息、高级管理信息来自信息主体在中国人民银行各分行办理信用卡业务时提供的相关信息。3.除非另有说明，本报告中的金额数据项均为万元。4.如果未指定特殊货币，本报告中的合计项目以人民币计值。将外币兑换成人民币的计算依据是国家外汇管理局当月公布的各种货币对美元的兑换率表。5.如果信息记录以斜体显示，则表明信息主体对该记录有异议。6.