江南农村商业银行(江南农村商业银行上班时间)
章江南银行信用风险分析江南农村商业银行(以下简称江南银行)是经国务院同意，银监会批准，由江苏省常州市辖内五家农村中小金融机构新设合并发起设立的全国首家地市级农村商业银行。作为常州的地方法人金融机构，江南银行在服务群体、客户结构上与其他国有、股份制商业银行存在一定差异，江南银行中间业务及其他创新业务收入占其利润总额比例较低，他的利润主要来源于贷款利息收入，主要风险也来源于贷款风险。而在江南银行的贷款结构中，小微企业贷款及涉农贷款占比较高，这两类贷款是江南银行面临的主要信用风险来源。3．1小微企业信用风险(1)小微企业定义目前，小微企业的划分标准是工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会及财政部联合下发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业(2011)300号)。该通知规定，中小企业划分为中型、小型和微型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业制定。以工业企业为例，从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上的，且营业收入2000万元及以上的为中型企业，从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业，从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。
(2)小微企业信用风险从金融机构角度看，与大、中型企业相比，小微企业的违约率明显要大，信用风险较高，这种现象是小微企业的先天因素、内生因素及外部环境因素造成的。小微企业先天不足。与大、中型企业不同，小微企业多遍布于劳动密集型行业，为大、中型企业做配套，处在产业链末端，缺乏核心科技，产品特色不明显，品牌缺失信誉度不高。小微企业内部抗风险能力差。小微企业由于自有资金积累不足、抵质押物缺乏、财务管理水平不高等原因导致抗外部冲击能力弱，抵御风险能力较差。有研究表明，我国小微企业5年淘汰率近70％，仅有三成左右小微企业具有成长潜能，七成左右发展能力很弱，生命周期平均只有两年不到的时间，能够生存十年以上的仅占1％。小微企业由于其资本存量水平低，资信程度不高，筹措资金也相对困难，因此生产规模扩张缓慢，技术创新能力比较弱，在花色品种、质量、标准文化程度和技术含量等方面都难以与大中型企业相比，生产规模相对较小。小微企业信用信息不对称，由于小微企业经营规模小，企业组织变化快，财务管理体制和制度不规范，缺乏经营记录，使得金融机构对这些企业的管理组织、经营业绩等情况不能准确合理的把握。目前金融机构对小微企业放贷非常重视非财务因素，更多看重企业法人的个人信用及企业的纳税、三表(水、电、气)等信息，但由于这部分信息散落在不同的政府部门和有关单位，信息征集难度大，成本高，增加了小微企业信用信息的不透明度。
(3)小微企业对江南银行信用风险影响小微企业是江南银行的重要服务群体。江南银行在客户结构的选择上与国有、股份制商业银行既有重叠也有差异，从常少E’I情况看，国有银行一般偏向央企国企和大型民营企业，因为这些客户实力雄厚抗风险能力较强，同时这些企业贷款金额较大，对银行利润贡献度较高。股份制银行特别是新设立的股份制银行业绩增长压力较大，在客户选择上也多倾向于大中企业及政府融资平台项目，不愿沾手小微企业。而江南银行作为地方法人金融机构受宏观政策、信贷规模、产品服务等因素影响，在与国有、股份制银行的竞争上处于相对劣势，所以在服务大中企业的同时也重点拓展小微企业客户，小微企业已经成为江南银行的重要服务群体。据统计，江南银行2012月末大型企业贷款余额仅占贷款总额的4．6％，中型企业贷款余额占贷款总额的29．59％，小、微型企业贷款分占贷款总量的58．15％、7．66％，而同期国有、股份制商业银行大中企业贷款余额分别占贷款总量的40％及45％以上。小微企业对江南银行的信用风险产生了明显影响。截至2012月末，江南银行因大型企业产生的不良贷款余额为零，因中型企业产生的不良贷款占该行全部不良贷款的30．47％，基本与中型企业贷款比重相匹配，而小、微企业不良贷款余额合计占该行全部不良贷款的69．53％，小微企业信用风险凸出(见表3-1)。
3．2涉农贷款信用风险(1)涉农贷款定义根据《涉农贷款专项统计制度》(银发[2007]246号)对涉农贷款的界定，目前的涉农贷款主要包含以下三类：一是农户贷款，即金融机构对长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户，包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户发放的贷款。二是农村企业及各类组织贷款。三是注册地位于城市区域的企业及各类组织从事农、林、牧、渔业活动以及支持农业和农村发展的贷款。包括城市企业贷款和城市各类组织支农贷款。在涉农贷款的分类上，按照城乡地域将涉农贷款分为农村贷款和城市涉农贷款；按照用途，将涉农贷款划分为农林牧渔业贷款、农用物资和农副产品流通贷款、农村基础设施建设贷款、农产品加工贷款、农业生产资料制造贷款、农田基本建设贷款、农业科技贷款等；按照受贷主体将涉农贷款分为农户贷款、农村企业和各类组织涉农贷款、城市企业和城市各类组织涉农贷款。(2)涉农贷款信用风险一是抵押担保难落实。金融机构为提高信贷资产质量，有效防范信贷风险，贷款一般要求提供担保或抵押。而农户和农业企业由于自身资产少，实力较弱，真正可用于抵押的有效资产很少。
加之企业规模小、个人经济状况等因素，能够为贷款提供担保也相当有限。部分企业类似花木种养行业，由于生产经营产品具有较强专业性，古树名木价值难以评估，形成有物也无法用于抵押。另一方面，，现有农业担保机构担保资金实力不强，规模偏小。二是市场风险大。涉农贷款发放范围主要是广大农村，贷前调查实施难，贷款责任承担难，贷后管理到位难，贷款到期催收难。涉农贷款中一部分以传统种养业为主的，对自然条件的依赖性强，抵御自然灾害的能力弱，容易形成自然风险，加之社会对农产品需求与农户生产之间存在严重的信息不对称，隐含着较大的市场风险。三是业务成本较高。农村资金需求具有总量大、涉及面广的特点，信贷额度小、分散广、周期短、随机性大，没有规律可循。开展农村金融业务相对成本较高，因而金融机构创新热情不高，再加上受到内外部约束限制，金融机构创新能力不强。一些已开办的金融创新业务由于缺乏政府及相关部门配套扶持政策，自身经营成本加剧，往往创新收效甚微，农村金融创新难以持续推广。(3)涉农贷款对江南银行信用风险影响本世纪初以来，伴随乡镇机构改革和国有银行股改，县域金融机构倾向于在城区、大乡镇设立分支机构，乡镇一级金融机构撤并力度较大，保有多家金融机构的乡镇，主要是经济较发达的乡镇。
许多经济状况一般的乡镇，仅有农信社一家在独撑。农村合作金融机构由于自身能力、产权制度等限制，难以满足迅猛增长的农村金融需求。新型农村金融组织尚处于试点阶段，短期内难以成为农村金融市场的供给主力。2005年末，常州下辖的金坛、溧阳两个县级市共有各类金融机构分支机构255个，2008 年末为246 个，减少9 个，其中四大国有银行分 支机构就减少19 个，县域金融机构的稀缺导致由农信社改制而成的江南银行承 继了一大批涉农贷款，据相关数据统计，江南银行的涉农贷款余额要占到常州涉 农贷款总量的三分之一强，直接加大了江南银行面临的信用风险(见表3—2)。 章江南银行信用风险管理现状及存在问题4．1 江南银行信用风险管理现状 4．1．1 江南银行信用风险管理框架 江南银行信用风险管理框架主要由董事会、监事会、高管层、职能部门及相 关分支机构构成，部门各司其职组成了防控信用风险的多道防火墙。 (1)董事会信用风险防控的主要职责 江南银行董事会承担信用风险管理的最终职责，具体包括：审核批准信用风 险管理的战略、政策和程序，确定江南银行信用风险承受能力、信用风险限额管 理方案、信用风险资本分配方案和信用风险应急预案。
督促高级管理层在风险管 理体系内对信用风险进行适当管理和控制，监控和评价信用风险管理的全面性、 有效性和高级管理层在信用风险管理方面的履职情况，定期获得关于信用风险水 平和相关压力测试的报告。根据内部审计的结果，督促高级管理层针对内部审计 发现的问题采取及时有效的整改措施，并适时调整和完善有关信用风险管理的策 略和程序。对信用风险管理信息系统的完整性、准确性和有效性承担最终责任， 董事会以下单设风险管理委员会，董事会授权下设的风险管理委员会履行规定的 部分职能，风险管理委员会定期向董事会提交有关报告。 (2)监事会信用风险防控的主要职责 江南银行监事会对董事会及高级管理层在信用风险管理中的履职情况进行 监督评价，并每年至少一次向股东大会报告董事会及高级管理层在信用风险管理 中的履职情况。 (3)高管层信用风险防控的主要职责 江南银行高级管理层负责信用风险的具体管理工作，主要职责包括：负责全 面组织实施由董事会批准的信用风险管理战略和政策，建立和制定信用风险管理 实施办法、相关制度和具体操作规程，落实信用风险管理政策、程序和措施。根 据江南银行的总体发展战略测算信用风险承受水平，并提请董事会审批。
根据董 事会通过的信用风险承受能力，确定年度信用风险控制目标、风险敝口限额，制 定相关信用风险管理策略、程序、限额和资本分配方案。审议评价重点行业、区 域、客户和产品的信用风险状况，确定行业、区域、客户、产品单个维度信用风 险限额和风险组合管理策略、实施方案。充分了解并定期评估江南银行信用风险 状况及管理状况，向董事会或其授权的风险管理委员会定期报告江南银行信用风 险状况，及时报告信用风险的重大变化或潜在转变。定期对信用风险的管理进行 内部审计，并对审计提出的整改措施实施情况进行后续审计，并及时向董事会或 其授权的风险管理委员会提交审计报告。建立完善的管理信息系统，以支持信用 风险的识别、计量、监测和控制工作。确保配置恰当的组织机构，合理划分部门 职能，明确相应部门职责，并建立完善的风险管理报告报备制度。 高级管理层下设资产负债管理委员会，并授权下设的资产负债管理委员会履 行信用风险管理相关制度、流程、方案和年度信用风险控制目标、信用风险承担 水平、风险敞口限额等部分职能的审议决策事项，定期分析报告信用风险状况。 授权下设的授信审批管理委员会，强化对客户信用的专业授信决策与管理，负责 审议授权范围内各类信贷事项，督促有关部门落实由其审议、行长审批的各类信 贷事项，指导协调下级授信审批工作，制定改善信贷风险管理工作措施等。
(4)职能部门信用风险防控的主要职责 江南银行风险管理部作为信用风险管理的牵头部门，负责拟定并组织落实信 用风险管理的基本政策、制度、办法、流程和风险评价标准；提出组合信用风险 限额和经济资本配置建议；检查、分析、评价和报告信用风险管理状况；牵头研 发并组织推广应用信用风险管理工具等。同时，江南银行按授信、用信两条线归 口信用风险管理，信贷管理部和授信管理、合规管理、审计稽核等风险管理部门 按照部门职责履行相应的信用风险管理职能。 (5)分支机构信用风险防控的主要职责 江南银行分支机构负责人是信用风险管理第一责任人，对所辖机构的信用风 险承担管理责任；客户经理、风险经理、信贷人员作为本岗位信用风险的直接管 理者，对岗位的信用风险承担管理责任。 4．1．2 信用风险识别 由信用风险承担部门对各业务、产品和资产组合所面临的信用风险进行梳 理，分析导致信用风险的具体因素，及时、准确地识别所有业务、产品和资产组 合中信用风险的类别和性质。信用风险识别的内容包括：确定信用风险识别的范 围，找出信用风险因素，确定信用风险的类别和分布部位，分析信用风险来源和 形成原因，最后形成详细的识别清单。信用风险识别主要通过制作风险清单、专 家调查列举、资产财务状况分析、情景分析、分解分析和失误树分析等。信用风