怎么查询公司有无贷款(贷款查询无公司有风险吗)

1、财务报表就像公司的体检表一样，可以从中看出企业健康状况的信息。一张完整的财务报表通常包括三个部分，分别是：“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”。大家都知道报表通常有三大特点：数字多、看不懂、觉得烦。您猜怎么着？今天咱们要学习的这份财务报表呀，比那些都难多了。不过千万别着急，现在我就跟您说说，这些表的作用和重点都是什么。

2.资产负债表是存量概念，是对财务状况的整体描述；看资产负债时要根据企业所在的行业和周期，动态分析资产和负债的结构。资产负债表的右边表示钱的来源，我们称其为“负债或权益”，左边是钱的去处，被称为“资产”。为方便您理解，我拿自己举个例子，资产负债表右边被称为“负债或权益”的部分，就是我那点工资，看见它们就觉得老板像给的太少，在这张表的左边，被称为“资产”的部分。这部分就是告诉咱们，钱都花在哪了，看见它们，我才恍然大悟：老板给得确实太少。

资产负债表中，现金，银行存款，金融资产，厂房机器，都属于企业的资产，既然如此，那么我提出一个问题考考大家，这些资产中，那个最重要，最值得重点关注呢？答案是：“没有固定答案。”

资产负债表中关于资产的部分，我们要结合企业所在的行业，和企业本身特征来看。重资产运营的企业，比如制造业企业，它的厂房、机器比较重要，在资产负债表中，固定资产的比例就会高一些；轻资产运营的企业，比如互联网企业，相比固定资产，他们可能是人力资本、知识产权这些无形资产要高一点。这些轻资产运营的公司，它们通常都在运营一些无形资产，无形资产包括企业领导者的个人能力，比如：造词，画饼，骗钱。

资产负债表中关于负债的部分，我们首先要了解，负债对于一个企业来说是很正常的事，并且没有绝对适合的负债率。这就跟人一样，有些人要买房子，可以从银行借贷款，虽然审批流程很慢，但是最终还是能够成功。我要想贷款，就会很快，很快就会让银行轰出去。银行肯借你钱，并不是看你人品好坏，而是看重你是不是能还高利贷。提到负债率就是指借多借少呗，这要看个人能力，没有什么合适不合适的。如果你万一还不上，也不用急，还可以用腰子抵账，可能的坏消息是：一个腰子不够。

其次我们要知道观察一个企业的负债率时，要参考同行业的负债率平均值，不同的行业有不同的负债率。比如：房地产企业就是一个高负债率的行业，负债率高的房企都是爸爸，互联网这种轻资产企业，它们的负债率普遍都很低，如果有一家互联网公司的负债率和房企一样高，就说明什么呢？就说明它的负债率确实很高。

观察企业的负债时，我们还要注意现在是经济上行期，还是经济下行期。经济上行期时钱比较便宜，多借点也无所谓。反正这时候咱挣得多，能还的完；经济下行期时，就像咱们人年纪大了，干不动了。这种时候你再加很高的负债，很大概率您会被人上门追债。

看财务报表的时候，千万不要被资产规模幻觉迷惑。不要一看到资产规模有一个很大的数字就特别高兴。因为债务压力已经非常大的情况下，这很有可能是一场资产规模的幻觉。举个例子：我朋友不光有大别墅还有好几辆名贵跑车，有天我跟他说想去看看他，他跟我说：“你尽量早点来吧！”我问：“为啥啊？”他说：“来晚了，我的车和别墅，就都让债主拉走了。”我赶紧追问：“就什么都没剩下？”他说：“剩下的，债主让我赶紧还！”

3.利润表中我们应关注净利润和收支结构。净利润，就是收入支出的差值。收支结构上，通常好的企业，收入和支出主要都来自主营业务。我给大家举两个例子吧，净利润就是您每个月的工资，减去花了的，还能剩下多少。每次想到这个问题，都能激发我努力赚钱的动力。在收支结构上，好的企业通常收入和支出都来自主营业务，因为企业在收支结构上，如果其非主营业务收入明显大于主营业务收入，怎么说好呢？我怎么说它都有很大问题。

4.利润表和现金流量表都是流量概念，分别侧重企业的收支平衡和流动性。利润表采用权责发生制，现金流量表是收付实现制。

现金流量表和刚才讲过的利润表。这两张表有密切的关系，都是关于流量的，但是这两张表的侧重点不同。一个重点讨论的是经营能力，一个侧重考虑的是流动性。利润表实施的是权责发生制，也就是权利和责任的关系发生了，就要计入到这利润表里。现金流量表不一样，是收付实现制，现金流量表不管你账面的利润是多少，它只管你到手的钱是多少，出去的钱是多少。没听明白吧？我也是！咱们还是举两个例子，尝试区分一下吧。

利润表侧重的是企业经营能力，实施的是权责发生制。就是说权利和责任的关系发生了，就要计入到这利润表里。咱们假设有天我用一千万购买了一套房子，因为采用的是权责发生制只要权利和责任的关系发生了，纪要记录。那么我就应该在费用那一栏里记下：第一个月花掉一千万。真希望我有这么多钱！

现金流量表侧重考虑的是流动性，是收付实现制。现金流量表不管你账面的利润是多少，它只管你到手的钱是多，出去的钱是多少。咱们还是假设我用一千万买房子，因为现金流量表是收付实现制，我就要在第一个月记录下首付款五百万，往后的余生我每个月都要按时记录的是月供，和分期带来的越来越高的利息。不过没关系，我不担心这些小事，因为首付款我根本交不起。

最后要强调一点，三张表在根本上是联系在一起的，所以一个表上的某一个科目变动，一定会在其它表上显露出来。换句话说，这三张表一定是连续的、自洽的、平衡的。所以表上的任何异常点，都值得我们进行重点地关注。

那么什么样的公司，才算一家好公司呢？答：在理想状态下，一个主业很单纯，应收或者应付账款也很适度，也不追求过度扩张，现金流和利润呈现出高度相关或者一致的企业，就是我们要找的好企业。

5、看清一家公司需要查看三张表，分别是：“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”。

本文参考资料：

得到APP：《香帅的北大金融学课》丨166：三张表10分钟摸底公司财务健康

特别说明：